Ο φοροελεγκτικός μηχανισμός σχεδιάζει να εκτελέσει έλεγχους για την πηγή προέλευσης των χρημάτων για αγορά ακινήτων με μετρητά, με σκοπό τον εντοπισμό περιπτώσεων παράνομης διακίνησης χρήματος, φοροδιαφυγής και εικονικών μεταβιβάσεων ακινήτων.
Στο προσκήνιο βρίσκονται πάνω από 40.000 υποθέσεις μεταβίβασης ακινήτων που έγιναν μετά το Μάρτιο του 2021 με πληρωμή αποκλειστικά με μετρητά. Οι έλεγχοι θα ξεκινήσουν από τις συμβάσεις με τις μεγαλύτερες αξίες, με τους ελεγκτές να εξετάζουν τις φορολογικές δηλώσεις των φορολογούμενων για να αποτυπώσουν τα συνολικά εισοδήματά τους από μισθούς, επιχειρηματική δραστηριότητα, ενοίκια, πωλήσεις ακινήτων και άλλα περιουσιακά στοιχεία, ούτως ώστε να εντοπιστούν περιπτώσεις υποψίας εικονικών μεταβιβάσεων ακινήτων. Εάν η Εφορία υποπτευθεί ότι τα μετρητά για την αγορά των ακινήτων προέρχονται από αδήλωτα εισοδήματα ή παράνομες δραστηριότητες, θα προχωρήσει στο άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών σύμφωνα με το οτ.gr
Αν κατά τους ελέγχους προκύψει ότι το τίμημα για την αγορά του ακινήτου δεν δικαιολογείται από τα δηλωθέντα εισοδήματα, οι φορολογούμενοι θα πρέπει να εξηγήσουν την προέλευση των χρημάτων. Όσοι δεν μπορούν να δικαιολογήσουν τα χρήματα θα πρέπει να πληρώσουν έξτρα φόρο ύψους 33% για το ανεξήγητο ποσό, καθώς θα θεωρηθεί αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας. Επιπλέον, οι υποθέσεις αυτές θα αποσταλούν για περαιτέρω έλεγχο στην Αρχή ξεπλύματος μαύρου χρήματος.
1 στις 8 δηλώσεις φόρου μεταβίβασης πληρώθηκε με μετρητά
Σύμφωνα με τα στοιχεία της ΑΑΔΕ, από τον Μάρτιο του 2021 έχουν υποβληθεί 338.511 δηλώσεις φόρου μεταβίβασης ακινήτων. Από αυτές, 42.613 περιλαμβάνουν πληρωμές μόνο με μετρητά, συνολικού ύψους 462.493.710,3 ευρώ. Επιπλέον, υπάρχουν 41.741 δηλώσεις που έχουν καταχωριστεί με μερική πληρωμή με μετρητά, συνολικού ύψους 2,98 δισ. ευρώ (το ποσό είναι το συνολικό για όλες τις δηλώσεις, διότι δεν καταχωρίζεται διακριτά το ποσό που καταβάλλεται με μετρητά). Θα πραγματοποιηθούν δειγματοληπτικοί έλεγχοι για την πηγή προέλευσης των χρημάτων και στις αγοραπωλησίες που έγιναν με μερική πληρωμή με μετρητά.
Με σκοπό τον περιορισμό της μη δηλωμένης συναλλαγής και της παράνομης διακίνησης χρημάτων στις μεταβιβάσεις ακινήτων, το υπουργείο Οικονομικών θα υποβάλλει στη Βουλή νομοθετική ρύθμιση που θα απαγορεύει τη χρήση μετρητών σε όλες τις αγοραπωλησίες ακινήτων από την 1η Ιανουαρίου 2024.
